3月31日，寶龍商業(yè)管理控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為“寶龍商業(yè)”）發(fā)布自愿公告。

茲提述本公司日期為2022年3月24日及2022年3月29日的公布，內(nèi)容有關(guān)（更換核數(shù)師及刊發(fā)截至2021年12月31日止年度的未經(jīng)審核年度業(yè)績(jī)。

有關(guān)核數(shù)師辭任的事宜，寶龍商業(yè)謹(jǐn)此作出若干有關(guān)羅兵咸永道辭任核數(shù)師的澄清，背景于審核本公司截至2021年12月31日止年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表的過(guò)程中，羅兵咸永道從一間銀行取得有關(guān)本公司附屬公司的一筆銀行存款的銀行確認(rèn)，據(jù)此，該筆銀行存款已獲該銀行確認(rèn)為不受限制存款。然而，羅兵咸永道與該銀行的確認(rèn)函處理部門(mén)隨后進(jìn)行電話查詢(xún)，羅兵咸永道獲悉該部門(mén)并無(wú)處理銀行確認(rèn)，而相關(guān)銀行賬號(hào)屬于受限制存款類(lèi)別。該筆銀行存款為一種結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品，其中該筆銀行存款的本金由該銀行100%擔(dān)保，利率包括固定利率另加與中國(guó)人民銀行授權(quán)的一年期中國(guó)貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率掛鉤的浮動(dòng)利率。該筆銀行存款在性質(zhì)上與定期存款相近，存款期不超過(guò)12個(gè)月，期間不得于期限屆滿(mǎn)前提前提取。該限制可讓本集團(tuán)賺取較并無(wú)該限制的存款更高的利率。本集團(tuán)過(guò)去三年一直有現(xiàn)金凈流入支持業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，并且仍有剩余現(xiàn)金，透過(guò)存放該筆銀行存款賺取較高利息收入并獲100%保本。該筆銀行存款乃根據(jù)本集團(tuán)的庫(kù)存政策作庫(kù)存用途。本公司的觀點(diǎn)及澄清本公司謹(jǐn)此澄清，除于羅兵咸永道發(fā)出銀行確認(rèn)前核實(shí)其中的資料外，本集團(tuán)并無(wú)參與審核確認(rèn)過(guò)程，而羅兵咸永道乃于審核確認(rèn)工作流程的日常及一般過(guò)程中收到該銀行的答復(fù)。

在未獲得該銀行的進(jìn)一步澄清及答復(fù)前，本公司無(wú)法解釋不符之處，本集團(tuán)已向該銀行提出澄清要求，但由于上海出現(xiàn)新冠疫情導(dǎo)致尚未取得答復(fù)。本公司謹(jǐn)此強(qiáng)調(diào)，不符之處僅會(huì)對(duì)在本公司的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表中將該筆銀行存款分類(lèi)為受限制現(xiàn)金或不受限制現(xiàn)金造成影響。無(wú)論有關(guān)現(xiàn)金存款賬戶(hù)被視為受限制或不受限制賬戶(hù)，該筆銀行存款仍將于本公司的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表中分類(lèi)為銀行存款。在進(jìn)行審核的前提下，于本公司日期為2022年3月29日的2021年未經(jīng)審核年度業(yè)績(jī)公布第3頁(yè)所載本公司于2021年12月31日的綜合資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，該筆銀行存款已分類(lèi)為「現(xiàn)金及銀行結(jié)余」。于本公布爾日期，該筆銀行存款的人民幣11億元已到期，余額人民幣9億元將于2022年11月到期。根據(jù)本公司2021年12月31日未經(jīng)審核綜合管理賬目，其余銀行存款分別僅占本集團(tuán)于2021年12月31日的現(xiàn)金及銀行結(jié)余及于2021年12月31日的總資產(chǎn)約22.6%及17.6%。本集團(tuán)有充足營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行其日常及一般業(yè)務(wù)，從現(xiàn)金流管理的角度來(lái)看，將該筆銀行存款置于限制之下不會(huì)對(duì)本集團(tuán)的整體流動(dòng)性造成影響，完全不會(huì)影響其運(yùn)營(yíng)，并可為本集團(tuán)帶來(lái)額外融資收入。

審核委員會(huì)的觀點(diǎn)本公司已與本公司審核委員會(huì)討論與不符之處相關(guān)的事宜。審核委員會(huì)認(rèn)同本公司的觀點(diǎn)，即與該筆銀行存款相關(guān)的事宜并不構(gòu)成就審核本集團(tuán)截至2021年12月31日止年度的年度業(yè)績(jī)而言的審核事宜，僅關(guān)乎該筆銀行存款于本集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)分類(lèi)為受限制或不受限制銀行存款，其認(rèn)為鑒于本集團(tuán)面對(duì)的新冠疫情情況，本集團(tuán)并無(wú)必要進(jìn)行調(diào)查。其亦與本公司的觀點(diǎn)一致，認(rèn)為從現(xiàn)金流量管理角度而言，將該筆銀行存款存放于該銀行不會(huì)影響本集團(tuán)的整體流動(dòng)性，且完全不會(huì)影響其運(yùn)營(yíng)。開(kāi)元信德的觀點(diǎn)本公司的新任核數(shù)師開(kāi)元信德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司已收取本集團(tuán)管理層所提供有關(guān)不符之處及該筆銀行存款的數(shù)據(jù)及闡述，并將進(jìn)行指定的審核程序，以核實(shí)管理層的闡述。根據(jù)本集團(tuán)管理層及審核委員會(huì)與開(kāi)元信德進(jìn)行的討論，本公司明了：(i)開(kāi)元信德將實(shí)施適當(dāng)?shù)膶徍顺绦?，以處理該筆銀行存款分類(lèi)事宜；及(ii)在完成審核程序的前提下，根據(jù)本集團(tuán)管理層所提供的數(shù)據(jù)及闡述，以及對(duì)該筆銀行存款的條款進(jìn)行的初步分析，開(kāi)元信德認(rèn)為該筆銀行存款應(yīng)僅關(guān)乎該筆銀行存款于本集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)分類(lèi)為受限制或不受限制該筆銀行存款。(2) 新冠疫情對(duì)2021財(cái)政年度審核的影響新冠疫情對(duì)本集團(tuán)的財(cái)務(wù)匯報(bào)及2021財(cái)政年度審核的審核進(jìn)度造成負(fù)面影響。其中，本集團(tuán)總部所在的上海閔行七寶地區(qū)，受到地方當(dāng)局實(shí)施的強(qiáng)制隔離措施影響，包括住宅小區(qū)及辦公樓的圍封及出入限制、暫停營(yíng)業(yè)及進(jìn)行多輪強(qiáng)制新冠檢測(cè)。2022年2月，本集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及其他財(cái)務(wù)人員須進(jìn)行為期一星期的隔離。2022年3月初，本集團(tuán)上?？偛考s90%人員須進(jìn)行強(qiáng)制隔離，包括一段歷時(shí)介乎三四天至最多二十天的隔離期，在不同程度上無(wú)法如常履行職務(wù)。而顧及新冠疫情在小區(qū)蔓延，派遞服務(wù)亦已受阻。

上述事項(xiàng)(i)對(duì)于本集團(tuán)管理層及人員以及核數(shù)師人員往返辦事處造成了局限；(ii)對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)取閱本集團(tuán)的會(huì)計(jì)紀(jì)錄及數(shù)據(jù)以及現(xiàn)場(chǎng)登錄本集團(tuán)的系統(tǒng)造成了局限；(iii)阻礙或減損了財(cái)務(wù)匯報(bào)及審核工作時(shí)間表及效率；(iv)阻礙或延誤了數(shù)據(jù)及材料的提供；(v)阻礙或延誤了文件的收發(fā)，包括編制及發(fā)送審核確認(rèn)函